尽职调查技巧

尽职调查的主要目的是为了查证、核实被调查对象的真实情况，包括对方的主体资格是否合法、合格；对方的资信状况是否良好；对方的财产权属是否有瑕疵；对方的经营状况是否正常，以及对方可能存在的风险等，以确保双方交易安全和交易目的的实现。

审阅文件资料

通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅，发现异常及重大问题。

参考外部信息

通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道，了解公司及其所处行业的情况。

相关人员访谈

与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通。

企业实地调查

查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。

小组内部沟通

调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。

公司设立情况

了解公司注册时间、注册资金、经营范围、股权结构和出资情况，并取得营业执照、公司章程、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查公司工商注册登记的合法性、真实性；必要时走访相关政府部门和中介机构。

历史沿革情况

查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记等文件，以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料，调查公司的历史沿革情况，核查是否存在遗留问题；必要时走访相关政府部门和中介机构。

公司主要股东情况

调查了解主要股东的背景，相互之间关联关系或一致行动情况及相关协议；主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况。

管理人员任职资格和任职情况

调查了解管理人员的教育经历、专业资格、从业经历及主要业绩，以及在公司担任的职务与职责。

业务与技术调查

1. 行业情况及竞争情况

2. 采购情况

3. 生产情况

4. 销售情况

5. 核心技术和研发情况

同业竞争与关联交易调查

1. 同业竞争情况

2. 关联方和关联交易情况

确认公司的关联方及关联方关系，通过与公司高管人员、财务部门和主要业务部门负责人交谈，查阅账簿、相关合同、会议记录、独立董事意见，发函询证，咨询律师及注册会计师意见，调查公司与关联方进行的关联交易。

财务状况调查

1. 基本财务数据分析

2. 财务比率分析

3. 纳税情况

4. 盈利预测

业务发展目标调查

1. 发展战略

2. 经营理念和经营模式

3. 历年发展计划的执行和实现情况

4. 业务发展目标

融资运用分析

通过查阅公司关于融资项目的决策文件、项目可行性研究报告、政府部门有关产业目录等方法，根据项目的环保、土地等方面的安排情况，结合目前其他同类企业对同 类项目的投资情况、产品市场容量及其变化情况，对公司本次融资项目是否符合国家产业政策和环保要求、技术和市场的可行性以及项目实施的确定性等进行分析； 分析融资数量是否与公司规模、主营业务、实际资金需求、资金运用能力及公司业务发展目标相匹配；核查公司是否审慎预测项目效益，是否已分别说明达产前后的 效益情况，以及预计达产时间，预测基础、依据是否合理。

风险因素及其他重要事项调查

1. 风险因素

2. 重大合同

3. 诉讼和担保情况