如何查吃回扣

回扣是指卖方从买方支付的商品款项中按一定比例返回给买方的价款，回扣一般有帐内明示回扣和帐外暗中回扣，但是不论是帐中明示回扣还是帐外暗中回扣，都是国家法律所不允许的，都是要禁止的，那么对于那些违法乱纪的回扣现象，要如何查处呢？

查找目标群体

查吃回扣首先要明确目标，也就是相关责任人，你不可能随便拉一个人来就认为他吃了回扣吧，明确目标有很多种方式，观察法以及举报法等都是明确目标的途径，观察法主要是看对方的衣食住行，是不是跟他的工资收入符合，如果每月工资并不高却开着豪车，住着豪宅，说明有吃回扣的可能性，再有就是通过别人的举报来分析判断，所以明确目标是查吃回扣的基本工作。

确定是否具有调查性

明确了目标群体后，还要进行筛选分析，通过各种材料的收集、判断，把那些误圈进来的，不具有调查性的，所谓的目标人员给筛选出去，从而来不断缩小目标群体的范围，最后把目标精准到小部份具有调查性的目标群体上。

梳理调查思路

确定了可调查的目标群体后，我们就要为下一步调查做个计划了，要按照怎样的思路，怎样的步骤去按步就班，一步一步的做好深入的调查，这个思路很重要，不能东一下西 一下，调查吃回扣这个问题是要循序渐进的，一口吃不成一个胖子，梳理调查思路对如何查吃回扣也是相当重要的。

深入市场调查

有了调查目标，确定了调查思路，接下来就是要行动了，我们可以对目标人所从事的业务作个市场调查，市场调查不外乎询价、货比三家，量大提供不同的折扣点等等一系列的问题，市场调查中要求做好笔录，把相同型号的货物各家价格，大量采购时，供货方提供的折扣点都记录好，市场调查中最好找到5-10家供货商作为询价对象，当然市场调查选取的调查量越多越好，这样能让我们更准确的确定采购价格。

收集资料

市场调查之后，接下来要收集相关的资料，比喻到当时采购货物的供应商那儿，要求提供采购数量，采购单价，每批采购的货物是否给了优惠折扣，以及扣折点是多少等相关资料，保存好供货商提供的各种相关单据，做好笔录。

财务取证

有了调查目标，做了市场调查，收集了相关资料后，我们就要去采购方的财务取证了，要求采购方财务部提供每一批次采购的数量、单价，以及付款凭证的相关附件，根据财务部提供的这些资料与我们所做的市场调查收集的资料进行对比，找出有出入的地方。

分析汇报

有了市场上收集的资料和采购方财务部门提供的相关资料，我们就可以作一个对比，看看采购量、采购单价、折扣点等是不是一致，如果有出入，再来顺藤摸瓜，如确系有吃回扣情况，再确定是帐内明示回扣还是帐外暗中回扣，调查清楚后公正明确的向相关部门作出书面汇报。