年底会计结转怎么做
编辑:Simone
2024-09-18 07:37:26
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到了年底,公司账务处理上需要对各科目进行结转,结转的过程如下:
结转各项营业收入及营业外收入
收入类科目余额在贷方,因此从借方转出
借:主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷:本年利润
结转各项成本、支出
成本、支出类科目余额在借方,从贷方转出
借:本年利润
贷:主营业务成本
其他业务成本
营业外支出
结转各项费用类科目
借:本年利润
贷:管理费用
销售费用
财务费用
结转税金
借:本年利润
贷:税金及附加
所得税
结转本年利润(盈利)
借:本年利润
贷:利润分配——未分配利润
计提盈余公积
借:利润分配—提取法定盈余公积
—提取任意盈余公积
贷:盈余公积—法定盈余公积
—任意盈余公积
分配利润
借:利润分配—应付股利
贷:应付股利
1.结转收入
2.结转成本
3.结转费用
4.结转税金
5.结转本年利润
6.计提盈余公积
7.利润分配
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