全面预算编制流程

全面预算管理作为对现代企业成熟与发展起过重大推动作用的管理系统，是企业内部管理控制的一种主要方法。这一方法自从上个世纪20年代在美国的通用电气、杜邦、通用汽车公司产生之后，很快就成了大型工商企业的标准作业程序。

下面我们将以一家大型制造业集团为例，介绍在F-One系统中全面预算的编制流程。

预算建模

F-One提供了集中的多维模型的创建和管理，利用多维模型来实现全面预算的业务，具有灵活度高、降低预算复杂度等优点。

可以对组织结构进行多层次定义，维度支持多层级树状结构；可以在维度结构中定义汇总父子层级的汇总关系；可以依据层级关系向下钻取，和向上汇总。

组织架构可以维护多套，比如一般情况下，集团公司都会有管理架构和法人架构两套组织架构。子公司数据修改或变化后，可以按照不同的组织架构进行数据汇总。

F-One提供批量主数据维护工具，用户可以像使用Excel一样维护主数据。或直接从ERP或其它主数据管理系统导入；F-One提供了管理面板对维度进行集中管理与配置，可以通过权限设置，只有管理员才能进入管理面板，进行预算模型的修改（包括维度、业务流程、预算逻辑等）。

用户通过网页即可完成所有操作，方便灵活，并且用户体验类似Excel；无需特殊培训便可快速掌握，且提供了极大的灵活性，可以根据企业的特殊要求，自定义各种属性，以便于后续预算编制和分析中的数据筛选及处理。

预算模型搭建及管理：

根据不同的业务预算模式，可以建立不同的预算应用，满足从业务计划到财务预算的全过程。F-One对预算应用数目并无限制，如在一个应用集中可以分别建立销售预算、资本支持计划、人力资源计划、财务预算等，这些应用的数据可以共享；从而实现从业务预算到财务预算的数据自动传输。

维度的集中维护，使得当组织机构，产品等发生变化时，例如增加了一个分支机构，增加了一个产品，或减少了一个分支机构，减少了一个产品时，对预算表单，和公式计算均不产生影响。

分层指标体系：F-One中可以根据不同的部门，不同的业务建立起分层的指标体系。

财务智能：提供科目的财务智能辨识，可将预算科目设定为收入科目、成本费用科目、资产科目、负债科目、假设科目等，并能根据不同科目时间汇总方式做一些自动判断，例如：填写预算时，自动认为资产负债科目预算是期末值，收入成本类科目预算是期间发生值；做年度汇总时，自动认为资产负债科目预算年度值是12月期末值，收入成本类科目年度值是12个月相加值；做预算差异时可以自动根据科目类型将差异标红：实际值大于预算值时，成本费用类科目自动变红，而收入类科目不变。

多个预算版本：可以设立多套预算，保存在系统的不同预算版本中，如下图所示。利用不同的版本我们可以分析未来的多种可能，如乐观的和悲观的，通过对这些不同情况的模拟，可以支持我们的决策。我们可以在保留历史预算的基础上编制滚动预算。我们还可以将实际数据或预测的数据保存在不同的预算版本中作为比较数据，帮助我们边对比边做计划。数据可以在不同预算版本之间进行拷贝。

目标设定及分配

预算目标是预算期内企业生产经营活动所要达到的目标和结果，它是以企业目标和战略规划为导向，在市场预测和平衡企业内部各项资源的基础上，经过公司投资者、决策者、经营者以及内部各个预算执行部门反复协调,测算确定的。企业各项预算目标的制订要以历史资料为基础,根据市场调研和科学预测，通过分析，研究产品品种、结构、成本、产销量和价格等变量之间的相互关系及影响,以可靠,翔实的数据为依据来确定,而决不能脱离实际,凭主观臆断确定预算目标。

在设置集团目标时，F-One可以根据客户的历史数据，采用预测分析算法（回归模型），对未来目标作出预测，客户再根据自身的情况，作出一些调整，最终形成集团的预算目标。

也可以按照上年的百分比，趋势等方法帮助企业确定主要目标。

设置完集团目标时，F-One提供目标分摊功能，支持自上而下的目标分配，将集团目标分摊到各个下属子公司，形成各下属子公司的目标。

F-One目标分解过程是可以配置的，满足用户的灵活分摊的需求。

预算填报审批

F-One提供流程审批功能，以流程向导的方式，引导最终用户一个表单一个表单地填写自己负责的模板，这样最终用户只需记住自己的任务名称即可，不用记住所有需要填写的表单的名称，既保证了流程的标准化，又简化的培训时间。

另外系统还提供了工作进度查询，可以方便地查看集团内各子公司的工作进度。

预算模拟试算

F-One支持各种业务预算，包括销售收入及成本预算、人力预算、资本预算等，并可自动生成财务预算。在业务预算中，是完全的业务口径驱动，利用F-One多维度的优势，可以根据不同的业务类别输入详细的预算数据。

F-One预算编制时可以从用户线下excel中方便复制粘贴数据，并且有主数据自动识别校验的功能，假设用户主数据输入错误或者数据输入有问题，系统会自动提示：

当输入了价格和数量后，系统会按照企业预先自定义的逻辑计算出总的销售金额，此数据将会自动转入财务预算中利润表的相关科目中。

F-One中提供了灵活的业务逻辑，可以在线进行各种数据模拟，并可以设定各种提醒及限制，以保证预算数据符合总体规划；可以自定义各种验证规则，包括差异、或有无输入数据。

预算控制

F-One可以实现与企业控制系统数据无缝集成，所以可以方便地将F-One中的预算数据回写至费控模块中，从而发挥预算的事中控制作用。

F-One的预算编制体系支持企业在编制全年总预算的前提下，将成本费用分解到月，并按月进行预算控制。对于具体资本性支出项目的预算，还可将项目的总体预算分解到项目的各个阶段，并按项目进程进行预算的控制。

预算分析与考核

F-One内置分析功能模块，帮助客户实现各种预算分析功能，如趋势、占比分析、不同版本之间的差异分析等。提供更灵活的分析结果。

F-One系统完全支持企业一般预算、考核所需要的报表：

·提供每月的预算和实际发生额比较分析

·提供某一段时间内的预算经济业务的汇总信息

·支持按专业、法人、部门等各种口径汇总的不同业务内容、会计科目的预算与实际差异报表

·系统还可以根据预先设置的公式计算预算考核指标的季度、半年度和年度的实际值，并出据报表。